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| 国家税务总局曝光１１起涉税案件 |
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| 来源： 作者： 日期：07-02-16 阅读次数: |
日前，国家税务总局公布了近期查处的１１起涉税案件。
一、南京税警联手查处虚开增值税发票案。南京市国税局针对金税协查系统反映出的“走逃户”现象，结合群众举报，在对南京双安商贸有限公司和南京利荣商贸有限公司进行重点调查的基础上，深入分析，全面掌握少数不法分子骗购虚开增值税专用发票的作案特征，与公安部门联手实施全面整治和集中打击行动。截至３月３０日，从全市排查出涉嫌虚开专用发票企业３７户，这３７户企业共骗购增值税专用发票１７８２份，公安部门及时介入侦查，已抓捕犯罪嫌疑人３５人。
二、海南周保华制售假发票案件。２００３年海南省澄迈县地税局稽查局接到群众举报，称有人在加乐镇某村非法印制假发票，地税稽查局立即会同国税、公安、工商等部门一举捣毁了该制售假发票的窝点。在窝点内当场扣押了伪造的全国统一发票监制章１５枚；饮食定额发票印制版、机动车销售统一发票印制版１２块；饮食业定额专用发票１３本、建筑安装工程专用发票１２２２套；空白水印特制纸约５０００张；切纸机、印刷机各１部；数字编码制版１２枚。
三、广东惠州龙门制售假发票案。２００３年６月７日，广东省惠州市龙门县工商局在打假行动中，发现本县永汉镇连塘管区内制售假发票的窝点，查获现场６部制假机和一些模板、印章及大量的假发票，抓获３名犯罪嫌疑人。当天，龙门县国税局、地税局有关人员迅速赶到现场，展开了调查取证和清理假发票工作。经查，该制造假发票窝占于２００３年２月筹划建造，当年３月３１日?６月３日共伪造增值税专用发票１６１３本（含电脑版１９９本），普通发票９９７１本。现场收缴增值税专用发票４６７本（其中电脑版２６本）、普通发票１５７４本。已销售增值税专用发票共１１４６本（其中电脑票１７３本），已销售普通发票８３９７本。该制造假发票窝点还伪造了交通运输业、建筑业、服务业等多个行业的地税假发票共１４７３本，计１５９２９１套，发票面额最大为百万位，销售范围涉及全国１０多个省市。
四、四川南充“４?２１”特大制售假发票案。２００３年４月２１日，高坪区地税局接到该区交警二大队电话，称他们在对过往车辆进行非典及违禁物品例行检查时，发现一大客车货仓内有大量的“四川省行政事业单位非经营性收据”、“四川凉山州美姑县建筑安装业发票”等空白票据，金额巨大。地税局有关人员火速赶到，经鉴定，当即确认是假发票。经清点，“四川省凉山州美姑县建筑安装业发票”１２本，计６００套；“四川省行政事业单位非经营性收据”１０２本，计５１０１套。
五、云南蒿明“５?９”特大假发票案。２００３年５月９日，昆明市蒿明县地税局接到群众举报，反映有人在白邑乡龙潭营某饭店内贩卖假发票。地税局与当地公安经侦大队人员一同紧急赶往现场，当场人赃俱获：涉案人员陈历勇（男）、陈红琼（女）及百元新版“云南省有奖定额发票”１６００份。根据这两个人的交待，专案组人员又从当地另外两家饭店中缴获伪造的百元新版“云南省有奖定额发票”１０００份。经初步调查后，嵩明县地税局与县公安局联合成立专案组，迅速从已抓获的两名贩卖假发票涉案人员身上取得突破。经查，该案涉及假发票制假、贩假的各个环节，涉案人员９人，其中８人已被逮搏，１人由昆明市地税局稽查局按规定给予了行政处罚。
六、河南许昌道路货运发票案。自２００３年７月２日开始，国家税务总局和河南省政府组织河南省国税局、地税局，在公安等部门的积极配合下，联合对河南省许昌市道路货运发票进行专项检查和治理。经查，２００１年度?２００２年度，许昌市共有４８户用票单位，领购道路货运发票１６３１０本，开具１５９３０本，３９．８２万份，金额２９．８９亿元。其中，３０户用票单位涉嫌虚开发票１３５１５本，３３．７８万份，运费金额２６．１１亿元。通过检查，河南省内企业取得许昌市用票单位虚开的用于抵扣增值税进项税款的货运发票１５．６９万份，运费金额１６．９０亿元，违规抵扣增值税进项税款１０１３９．１１万元，查补收入１１０８４．７６万元，已入库７４４９．６５万元。其中，地税机关查补收入７５０．８０万元，已入库６２６．７８万元；国税机关查补收入１０３３３．９６万元，已入库６８２２．８７万元，其中税款５７８０．４１万元，罚款８１．８０万元，滞纳金９６０．６６万元。
七、宁波忠祥虚开增值税专用发票案。２００３年３月，宁波市国税局稽查局根据群众举报对宁波市江北区忠祥物资有限公司虚开增值税专用发票案进行了查处。忠祥公司成立于２００１年１１月，系私营有限公司、增值税一般纳税人，主要经营罗纹钢、圆钢等建筑用钢材。该公司通过中间人将罗纹钢、圆钢等销售给各建筑工地，中间人将第三方开来的普通发票给各建筑公司入帐，将忠祥公司增值税专用发票转开给其他企业，从中牟取开票手续费。经税务部门和公安机关联合调查取证，证实忠祥公司共违规开具增值税专用发票１８８７份，价税合计６７４７万元，税额９８０．４万元。
八、广东施争辉偷税案。香港耀科国际（控股）有限公司（香港上市公司）董事会主席兼总经理施争辉（香港人）并购了多家国内通讯器材经销企业，操纵、指使这些公司大量偷逃国家税款。随即，广东省国税稽查局和公安部门于２００２年１月１１日在广州、佛山等地采取联合行动，对与施争辉关系密切的几家企业同时进行突击税务检查，调取了普耀公司、新领域公司、天赋公司、星辉行、华耀公司５家相关企业的账册，查获了其设在广州市锦城花园一住宅内的地下财务部，同时冻结银行存款７００多万元，扣押小汽车７辆及电脑等财物一批。先后抓获了该案的主要犯罪嫌疑人施争辉、宁德建、江少丽等９人。经查，施争辉以收购、出资、合资等形式，在国内操纵广东佛山新领域、天赋等公司，采用内外两套账、销售收入不开发票、销售资金通过私人账户走账等手法，大量偷逃国家税款。
九、湖北“１?１０”骗税案。２００２年１２月?２００３年１月，由国家税务总局和湖北省国税局组成的检查组对湖北仙桃等地的部分企业进行了检查。经查，有８户企业存在骗取出口退税问题，分别是湖北金信制衣有限公司、仙桃红旗服装厂、仙桃鸿盛服装有限公司、团风县外贸公司、湖北三福集团有限公司、仙桃市佳华服装厂、仙桃市昌欣服饰有限公司、仙桃万里服装厂。这８户企业均是广东饶平等地职业骗税分子采取租赁、承包当地频临破产倒团但有进出口经营权的生产企业进行虚假生产，利用虚开、虚假的增值税专用发票１１８６份及伪造的海关代征进口货物增值税专用缴款书作为虚假进项，直接申报出口退税８４３８万元，已退税７９９５．７万元，未退税４４２．３万元，已证实骗取国家出口退税款６０６０．７万元。
十、深圳百乐勤房地产评估交易有限公司税案。经深圳市地税局稽查局查明，中外合资企业深圳百乐勤房地产评估交易有限公司，１９９６年与深圳天安实业发展有限公司签订关于伟析花园包销合同后，１９９７年取得包销手续费收入１．２４亿元，１９９８年取得包销收入２１１８万元和账外租金收入３５万元。对上述收入该公司采取不列收入、多列成本等手段偷逃企业所得税２１２２万元。税务机关依法对其作出税务行政处理决定后，已移送公安机关立案侦查。
十一、深圳伟柏股份有限公司税案。经深圳市地税局稽查局查明，中外合资企业深圳伟柏股份有限公司于１９９９年１１月?１２月取得售楼款１３６７万元。该公司采取隐瞒销售收入的手段，只向税务机关申报缴纳了１２万元税款，偷逃营业税５５万元和城建税５０００元。该公司于２０００年１月?６月取得售楼款４４７２万元，采取隐瞒销售收入的手段偷逃营业税１９９万元，城建税１．９万元。该公司１９９９年１１月?２０００年６月对外销售房产所签订售楼合同金额９７８８万元，未向税务机关申报纳税，偷逃印花税２．９万元。该公司１９９９年１１月?２０００年６月取得的售楼款５８４０万元，未按规定按１０％利润率预缴企业所得税８７万元。以上各项合计，伟柏股份有限公司共计偷逃税款３４８万元。
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