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| 废纸篓里捡出的线索 |
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| 来源： 作者： 日期：07-02-16 阅读次数: |
5月中旬，安徽省安庆市近年来最大的一起虚开增值税专用发票案历时两年终于作出终审判决，两名主犯依法受到严惩。安庆市国税局稽查局的稽查人员和公安经侦人员历尽艰难，为国家挽回了600余万元的税收损失。
线索断了2001年1月19日，安庆市国税局稽查局从金税工程网上接到了一份协查函，要求该局对安庆市恒利通商贸有限公司开给内蒙古土默特左旗某商贸有限公司的增值税专用发票进行协查。安庆市国税局的稽查人员随即对此展开调查，由此揭开了一起1997年新《刑法》颁布实施以来，安庆市最大的一起虚开增值税专用发票案。
正当各路人员准备对恒利通公司展开全面调查之际，安庆市国税局稽查局在另一份协查函中得知，安庆宜峰商贸有限公司同样存在向外虚开增值税专用发票的嫌疑。而且宜峰公司已经人去楼空，会计资料也全部被销毁。
通过了解，稽查人员获悉，恒利通和宜峰两公司自2000年11月起，各领购了万元版增值税专用发票9本，共计450份，目前已全部开出。如果这些发票在国税部门进行抵扣，给国家造成的税收损失将达600余万元。
国税局相关人员与市公安局经侦支队立即组成联合专案组，分头展开侦查工作。
前往安庆市工商局调查的稽查人员发现，恒利通公司的法定代表人叫黄辉，宜峰公司的法定代表人叫黄顺福，均系浙江省临海市人。然而，通过公安部人口信息网查对，这两人登记的身份证均系伪造。专案组便想通过核对该公司的出资、验资情况发现蛛丝马迹。不料，在黄辉、黄顺福等人用于验资的账户上，却未发现一笔账转入。这一路线索断了。
在审查两公司的会计时，稽查人员也没有发现什么有价值的线索。两名会计都是从职介中心应聘来的，平常只负责做账，对公司整个经营情况和人员情况一无所知。
重大突破专案组对两公司的物品，甚至片纸只字都进行了认真的排查。终于，在公司的一个废纸篓里，稽查人员找到了一张丢弃的手机缴费单，从而确定了与黄辉、黄顺福等人有关的一个手机号码。同时，他们还发现了一张住宿发票，上面清楚地写着“2000年7月19日某宾馆1323房”等字样。
次日清晨，侦查员赶到某宾馆，通过保卫部门，在成千上万的住宿单中，终于发现了2000年7月19日1323房的住宿单，上面登记的是“黄崇梅，男，浙江省临海市边盘乡岙底陈村人，身份证号码为……”专案组立即上网调出了黄崇梅的户籍资料，经两公司的会计及有关税务人员辨认，此人正是化名黄辉的恒利通公司的法定代表人；他同时又是化名黄健成的宜峰公司的股东。
通过调阅他们的手机资料，专案组发现其中一个号码既是宜峰公司法定代表人黄顺福的，同时又是恒利通公司股东黄刚的号码。这无疑是本案侦破工作的一个重大突破。
专案组人员一致认为，此案就是已查明身份的黄崇梅和尚未确定身份的其同伙所为。
2001年2月5日，台州警方提供了一个重要情况：他们发现了化名黄顺福的人住在杜桥镇杜桥宾馆。化名黄顺福和黄刚的黄正德正欲夺门而出，被民警逮个正着。在随后的审讯中，黄正德对在安庆成立假公司，虚开、倒卖增值税专用发票的犯罪行为供认不讳。
但是，当黄正德被带回安庆后，审讯却进展得并不顺利。黄正德对黄崇梅的下落和增值税专用发票的去向始终不肯交代。缉捕黄崇梅便成为专案组的下一个任务。
从浙江临海方面传来的消息说，黄崇梅在外经商多年，极少回家。专案组决定从安庆本地找出突破口。从黄崇梅在安庆的社会关系中，他们了解到，黄崇梅与芜湖女人街上的何某联系频繁。经过耐心的工作，何某说出了不少重要情况：黄崇梅定居芜湖已有10年；2001年初，黄崇梅因患肠癌去上海的一家大医院开刀治疗。但是，何某并不清楚黄崇梅租住的具体地点。
民警们决定到黄崇梅就医的上海长城医院调查。在厚厚的一堆病历档案中，民警们找到了黄崇梅的病历，并发现了其他重要线索。于是，民警们顺藤摸瓜，找到了黄崇梅家人在芜湖市的租住地点———中和路某公寓，随后又从公寓的固定电话通话资料中，发现了一个宁波的手机号码。
2002年“五一”长假期间，专案组的民警直接奔赴宁波，并在宁波警方的大力协助下，发现了黄崇梅在宁海县桃源中路的住所。可就在民警们赶到时，黄崇梅已离开了宁海。
2002年6月，专案组获悉黄崇梅已返回宁海，于是再次前往宁海，终于在6月19日晚9时许，将黄崇梅一举擒获。但黄崇梅对如何虚开、出售增值税专用发票，出售给什么人这些犯罪事实拒不交代。
发现“下线”
为查清增值税专用发票的去向，专案组民警对黄崇梅、黄正德二人在安庆对外联系的人员资料进行了查找，意外发现两人同时联系频繁的一个北京的通讯地址。民警据此判断，这可能就是“下线”，即负责卖发票的人。
掌握了足够的情况后，专案组在审讯过程中，漫不经心地点出北京的两处地址，起到敲山震虎的作用。两个犯罪嫌疑人的心理防线最终崩溃，交代了出售增值税专用发票的赃款是通过安庆的一家银行汇入两人账户的，赃款共计15万元等情况。
随后，在北京市公安局经侦处的大力协助下，另一犯罪嫌疑人黄梅兰被抓获。当年11月，黄崇刚、潘国平等犯罪嫌疑人相继在乌鲁木齐、北京落网。
今年3月，安庆市大观区人民法院公开审判了这起虚开增值税专用发票大案，对两名主要犯罪嫌疑人黄崇梅、黄正德当庭宣判。他们分别被判处18年、17年有期徒刑，并分别被处10万元罚金。 |
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