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| 锁定两亿元假票 |
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| 来源： 作者： 日期：07-02-16 阅读次数: |
日前，江西省南昌市地税局查处一特大假发票违法案件。假发票开具金额高达2.03亿元，8名制售假发票的犯罪嫌疑人已被公安机关抓获，税务机关追缴税款1060多万元，缴获南昌市建筑安装业、服务业、广告业等假发票共计2288份，其中空白假发票1968份，端掉制造和销售假发票的窝点各1个。
发现线索今年3月中旬，南昌市地税局收到群众来信，举报江西某房地产开发公司涉嫌偷税。该局随即派人调查落实房地产的开发成本等问题。
据了解，江西某房地产开发公司开发的“××城”项目，由某县建筑公司承包，已在2001年竣工。调查人员在调查工程决算情况时发现，某县建筑公司没有与开发公司办理工程决算，而是由挂靠在该建筑公司的11个项目经理自己与开发商办理决算。建筑公司为证明挂靠性质，提供了11个项目经理开具的13份2001年百万元版的“南昌市建筑安装业发票”的复印件，合计开票金额为1.168亿元。经仔细检查发现，这13份发票复印件连号，并盖有“南昌市郊区建新建筑公司”的印章，这一异常情况引起了调查人员的警觉。发票管理部门经鉴别，证实这13份发票均为假发票。
立案稽查鉴于发现的假发票开具金额较大，案情复杂，南昌市地税局决定将此案交南昌市地税局稽查局查处。
3月20日，南昌市地税局稽查局接到任务后，立即对案情进行了认真的分析研究，制定了“从外到内，由浅入深，分段实施，稳步推进”的查办工作预案，并由稽查局局长牵头，抽调7位同志组成专案调查工作组，展开案件的调查取证工作。
根据某县建筑公司有关人员供述，“××城”的房地产建设项目所开具的建筑安装业发票均由11个承建项目经理之一的陶某统一负责。而据陶某交代，1.168亿元的假建筑安装业发票是通过其工地的一个钢筋工介绍，以开票金额1％的费用从南昌市一个专做假发票生意的罗氏父子处购得的。
为搞清“南昌市郊区建新建筑公司”与工程项目及承包人的内在联系，调查工作组向工商管理部门进行了查询，发现“南昌市郊区建新建筑公司”早在1996年7月份就办理了变更手续，所谓的“南昌市郊区建新建筑公司”已经不存在了，13份假发票上盖的印章都是假的。
专案调查工作组在弄清13份假发票的来龙去脉后，为避免打草惊蛇，暂停了对假发票来源上线的追查，将案件移送公安部门立案侦查。
税警联手案件送到南昌市公安局经侦支队后，南昌市地税局稽查局随即成立了由8位稽查干部组成的“5.5”专案工作组，全天候配合公安经侦部门开展侦查工作。公安经侦部门负责假发票的追根寻源工作，即找上线、打源头；地税稽查部门负责核查假发票的去向，即查下线、取证据。税警协同作战，抢抓办案时机。
根据地税部门提供的线索，公安办案人员经周密侦查、蹲点守候，于5月16日在南昌市将开假发票的犯罪嫌疑人罗氏父子抓获，并在其办公场所缴获尚未使用的（2002）拾万元版“南昌市建筑安装业发票”、万元版“南昌市服务业发票”等空白假发票150份，已使用的发票存根214份等。
经突击审讯，罗氏父子交代其假发票是以每本1800元～3500元不等的价格从一个化名“老张”的人手中购买的，购得发票后，两人在一套出租房内专门对外开具假发票，并按开票金额1％～1.5％的比例收取报酬，已非法获利100多万元。
5月17日清晨，办案人员根据罗氏父子的交代，将其上线供票者“老张”抓获，并从其身上查获未使用的假发票5本，共120份。“老张”供认，他的假发票是从“狱友”熊某手中买来的，通过转手倒卖假发票已赚了4万多元钱。
5月18日凌晨，“老张”的上线熊某被抓获。据熊某供认，自2000年起，他多次从广州购买假发票到南昌出售，数量超过70本，累计达1750份，已获利2万元，同时供出了广州伪造发票的主要犯罪嫌疑人孙宝林及购买其发票的聂某和魏某。
5月24日，公安专案组人员南下广州，将制假主要犯罪嫌疑人孙宝林和李声宏抓获并押回南昌，同时缴获大量的空白发票及全套制假工具。
全力追税抓获罗氏父子后，地税专案组人员立即对假发票进行清理。
为加快对涉案单位检查的工作步伐，提高办案效率，南昌市地税局又及时在全市范围内抽调了18名税收业务骨干，组成6个协查工作组，协助做好“5.5”专案工作。除已发现的13份假建筑安装业发票外，又发现已开出的各类假发票222份，开票金额合计8700多万元，涉及100多个接受假发票的单位，累计涉案金额达2.03亿元。目前，南昌市地税局正在与公安部门加大追查力度，追缴国家税款。
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税务咨询热线： 010-58697292 58697282
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