淮南最大增值税发票案揭秘虚开手段

2月20日上午，淮南市中级人民法院开庭审理了该市建国以来最大一起虚开增值税专用发票案。祁家林等7名被告人涉嫌犯虚开增值税专用发票罪，造成国家税金流失近2000万元。同时他们还被指涉嫌犯有行贿罪、窝藏、转移赃物罪。

据了解，昨日庭审持续了一天，由于案情复杂，涉及金额巨大，庭审将持续3到4天。

　　

买公司做掩护

　　据检察机关指控，本案的主犯祁家林早在1999年就开始了自己虚开增值税专用发票的营生。1999年11月至2000年7月间，祁家林以“淮南市宏泉运贸有限公司”的名义，非法获取伪造并虚开“河南神火煤电股份有限公司”、“颍上县龙王庙煤炭物资有限公司”、“大同矿务局一矿”等单位的进项增值税专用发票118份，非法获取运输发票90份，共抵扣税款309万余元。

　　自2001年3月开始，祁家林和他人以出资购买公司为掩护的方式继续虚开增值税发票。他们先后以6000元价格买下“淮南市福顺物资有限公司”，以5万元价格买下“淮南市金品工贸有限公司”，虚开“河南神火煤电股份有限公司”、“山东济宁市荣园生建煤矿”等单位进项增值税发票70份，非法获取运输发票25份，共抵扣税款124万余元。2002年12月至2003年4月间，祁家林以支付票面价税合计2.5%%“手续费”的方式，从山东枣庄市非法获取伪造“宿州市祁东工贸有限责任公司”、“利辛县钦文公司”等单位进项增值税发票283份，非法获取虚开的运输发票11份，共抵扣税款374万余元。

　　 虚假注册公司开发票

　　祁家林等人的第二招就是贷款获取注册资金虚假注册公司进行虚开增值税发票的活动。检察机关指控，从2001年7月到2002年5月，祁家林等人先后在淮南市城市信用社谢家集分社先存款后贷款，获取50万元注册资金的虚假证明文件，分别在淮南市和合肥市长丰县虚假注册了“淮南市顺源商贸有限公司”、“淮南市瑞福煤炭经销部”和“长丰县庆福燃料有限公司”、“长丰县茂源燃料有限公司”。之后，几人在2001年8月至2003年5月间，以支付票面价税合计2.5%%“手续费”的方式，虚开增值税发票400余份，抵扣税款700多万。此外，几人还以其他手段虚开增值税发票。

　　公诉方还指控，被告人将令素明知其丈夫祁家林在淮南市城市信用社谢家集分社的定期存款50万元是其进行虚开增值税专用发票犯罪所得的赃款，仍于2003年9月15日持银行存款单，取走存款及孳息计501096元，转移并藏匿。

　　 开发票收“手续费”

　　祁家林等人的第三招就是应单位的要求收“手续费”开发票。据指控，他们收取的“手续费”以虚开发票票面价税合计的3%起价，最高收取7%的“手续费”。从1999年11月至2003年5月间，他们用这种方式虚开增值税发票2000多份，涉案税款千余万元。

　　 多次行贿税务干部

　　为保证顺利地领到并且多领增值税发票，祁家林等人多次行贿发票主管部门的工作人员。据指控，2003年初，祁家林、王丛珍(另案处理)成立“淮南市绍清物资有限公司”后，为了多领购增值税专用发票，祁家林指使王丛珍从2002年12月至2003年4月间向该市大通区国税局干部李强、窦勇(均已判刑)行贿，合计3万元。2002年12月至2003年4月，祁家林、费凌云为使其经营的“淮南市金品工贸有限公司”多领购增值税专用发票，祁家林指使费凌云分4次向李强、窦勇行贿合计4万元。